مطالعات راهبردی مالی و بانکی

چکیده هدف: در کشورهای درحال‌توسعه، از جمله ایران، مدیریت بهینه ریسک‌های مالی و ارتقا بازدهی در بانک‌ها از چالش‌های اساسی است. این پژوهش به ارزیابی تاثیر نسبت‌های کلیدی مالی بر نرخ بازده تعدیل‌شده بر اساس ریسک در بانک‌های تجاری غیردولتی ایران می‌پردازد، تا به شناسایی مولفه‌های اثرگذار در بهبود عملکرد بانکی و کاهش ریسک منجر شود.
روش‌شناسی پژوهش: این مطالعه از داده‌های 17 بانک تجاری غیردولتی ایران طی سال‌های 1394 تا 1401 بهره می‌برد و با استفاده از روش گشتاورهای تعمیم‌یافته (GMM) به تحلیل روابط میان متغیرها می‌پردازد.
یافته‌ها: نتایج تحقیق حاکی از آن است که وقفه متغیر RORAC تاثیر منفی و معناداری بر مقدار کنونی آن داشته و نشان‌دهنده وابستگی زمانی این شاخص است. همچنین، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت کفایت سرمایه، تاثیر مثبت و معناداری بر RORAC نشان می‌دهند، در حالی که نسبت مطالبات غیرجاری و بازده دارایی با اثری منفی بر این شاخص همراه بوده‌اند.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: این مطالعه با ارایه شواهدی جدید از نقش موثر نسبت‌های مالی در مدیریت ریسک بانکی و بهبود کارایی مالی، پیشنهاداتی کاربردی برای مدیران بانکی و سیاست‌گذاران اقتصادی فراهم می‌آورد تا با تمرکز بر ارتقا کفایت سرمایه و کاهش نسبت مطالبات غیرجاری، به تدوین سیاست‌های کارآمدتری برای مدیریت ریسک و بهینه‌سازی بازدهی بپردازند.

چکیده هدف: بررسی فرصت‌­های مطالعاتی هم از نظر تلاش در جهت ارایه اطلاعات به مدیران و برنامه‌­ریزان و هم از نظر شناسایی و معرفی موضوعات جدید پژوهشی برای پژوهشگران، از اهمیت ویژه‌­ای برخوردار است. هدف این مقاله بررسی فرصت‌­های مطالعاتی ایجادشده در حوزه مالی همه­‌گیری کووید-19 در ایران می­‌باشد.
روش‌شناسی پژوهش: پژوهش از نوع کاربردی بوده و با استفاده از روش تحلیل محتوا و رویکرد اکتشافی انجام گرفته است. تحلیل محتوا از روش‌­های عمده مطالعه و بررسی متون علمی و پژوهشی می­‌باشد.
یافته‌ها: یافته‌های پژوهش نشان می­‌دهد، علی­‌رغم وجود فرصت­‌های مطالعاتی بسیار زیاد و متنوع در حوزه مالی همه‌گیری ویروس کرونا، با گذشت نزدیک به پنج از آغاز این همه‌­گیری تعداد مقالات منتشرشده توسط پژوهشگران ایرانی در این حوزه بسیار اندک بوده است.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: این مقاله با شناسایی و معرفی موضوعات جدید پژوهشی، شواهد و بینش­های جدیدی را برای پژوهشگران به‌منظور پیشبرد پژوهش­‌های مرتبط با حوزه مالی همه‌­گیری کووید-19 در ایران ارایه داده است. علاوه بر این، مقاله شکاف‌های عمده پژوهشی و همچنین جهت‌گیری تحقیقات آتی در موضوعات مالی مرتبط با همه‌­گیری ویروس کرونا را در ایران نیز به‌نوعی ترسیم نموده است که می‌­تواند در سیاست‌گذاری و برنامه‌­ریزی پژوهشی در این حوزه مورداستفاده قرار گرفته به توسعه ادبیات مالی در ایران کمک نماید.

چکیده هدف: پژوهش حاضر در پی بررسی نقش مسئولیت‌پذیری اجتماعی و همچنین شفافیت اطلاعات بر عملکرد بانک‌های مهر در غرب مازندران می‌باشد.
روش‌شناسی پژوهش: جامعه آماری تحقیق حاضر شامل کارکنان بانک‌های مهر در غرب مازندران بوده که طبق داده‌های به‌دست آمده تعداد آن‌ها 220 نفر بوده که از بین آن‌ها به‌صورت تصادفی ساده و جدول کرجسی و مورگان 141 نفر انتخاب گردید. روش پژوهش میدانی است که با استفاده از سه پرسشنامه داده‌های موردنیاز جمع‌آوری شد. جهت تجزیه‌و‌تحلیل داده‌ها در قسمت آمار توصیفی از جداول توزیع فراوانی درصدی و محاسبه میانه، میانگین، انحراف استاندارد، واریانس، کشیدگی، به‌منظور نمایش ارقامی داده‌ها و به‌منظور نمایش تصویری از نمودار میله‌ای استفاده شده است.
یافته‎ها: مفروضات این پژوهش با بهره‌گیری از مدل معادلات ساختاری و با استفاده از نرم‌افزار AMOS مورد آزمون قرار گرفته است، نتایج بیانگر آن بوده که شاخص مسئولیت‌پذیری اجتماعی با ضریب 0.787 و به بیان دیگر به اندازه %78.7 در عملکرد مالی بانک‌های مهر غرب مازندران نقش دارد. در سطح اطمینان 0.95 و با توجه به مقدار آزمون t که معادل15.513 است می‌توان گفت مسئولیت‌پذیری اجتماعی بر عملکرد مالی بانک‌های مهر غرب مازندران تاثیر معنادار دارد؛ همچنین شاخص شفافیت اطلاعات با ضریب 0.739 و به بیان دیگر به اندازه %73.9 بر عملکرد مالی کارمندان بانک‌های مهر در غرب مازندران تاثیرگذار است. در سطح اطمینان 0.95 و با نظر به مقدار آزمون t که برابر 12.383 است می‌توان گفت شفافیت اطلاعات بر عملکرد مالی کارمندان بانک های مهر درغرب مازندران تاثیرگذار است.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: شفافیت در اهتمام به هنجارها، قوانین‌ومقررات درسازمان و کاهش آسیب های اجتماعی، تخطی از قانون و موجب انجام امور محوله سازمان به بهترین نحو در چهارچوب قوانین‌ومقررات سازمانی، دستیابی به اهداف سازمان وجلب رضایت کارکنان می‌شود.

چکیده هدف: هدف این پژوهش ارزیابی سطح بلوغ فرهنگ ریسک و رفتار ریسک‌پذیری مدیران صف بانک سپه با استفاده از چارچوب هیات ثبات مالی است. در این مطالعه، با استفاده از ابزارهای کمی و تحلیل آماری تلاش شده تا نقاط قوت و ضعف فرهنگ ریسک و سطح ریسک‌پذیری در شعب بانک شناسایی شود. یافته‌های این پژوهش می‌توانند به بهبود ساختار توزیع اختیارات و ارتقا فرهنگ ریسک سازمانی در بانک سپه کمک کرده و به مدیران و تصمیم‌گیران این بانک در تدوین سیاست‌های مدیریتی و توسعه فرهنگی موثر یاری رسانند.
روش‌شناسی پژوهش: تحقیق از فلسفه اثبات‌گرایی پیروی کرده و با رویکرد کمی و استقرایی و از طریق آزمون t و با کمک گرفتن از الگوی معادلات ساختاری انجام شده است. داده‌های مربوط به این پژوهش با استفاده از دو پرسشنامه‌ جمع‌آوری شده و پاسخ‌های مورد تایید با استفاده از ابزارهای SPSS و SMART PLS مورد تحلیل قرار گرفتند.
یافته‌ها: این پژوهش نشان می‌دهد که سطح کلی بلوغ فرهنگ ریسک در شعب بانک سپه با میانگین 2.43 از طیف ۱ تا ۵ کمی پایین‌تر از حد متوسط بوده و بیانگر وجود نیاز به بهبود در برخی زمینه‌هاست. از لحاظ رفتار ریسک‌پذیری، میانگین امتیاز مدیران صف 4.9 از ۱۱ بوده که نشان‌دهنده تمایل نسبتا محتاطانه در مواجهه با ریسک است. علاوه بر این، تحلیل رابطه بین ویژگی‌های جمعیت‌شناختی و رفتار ریسک‌پذیری نشان داد که عواملی مانند سن، وضعیت تاهل و سمت سازمانی بر میزان تمایل به پذیرش ریسک مدیران تاثیرگذارند. این نتایج نشان‌دهنده‌ حوزه‌های کلیدی برای مداخله و بهبود فرهنگ ریسک و تقویت روش‌های مدیریتی ریسک است.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: این پژوهش به دلیل تمرکز بر ارزیابی فرهنگ ریسک و ریسک‌پذیری مدیران صف بانک سپه از دیدگاه چارچوب هیات ثبات مالی و آزمون تمایل به ریسک، دارای اصالت و ارزش‌افزوده است و به شناسایی وضعیت موجود این دو مولفه در سطح شعب کمک کرده است.

چکیده هدف: مسایل بهینه‌­سازی یکی از زمینه‌های جالب، مهم و پرطرفدار در ریاضیات مالی هستند. مدل بهتر بهینه‌سازی سبد سهام می‌تواند به سرمایه‌­گذاران کمک کند تا سود پایدارتری کسب کنند. ادبیات موجود نشان می­‌دهد که عملکرد استراتژی­‌های سنتی پرتفوی میانگین-واریانس مناسب نیست. برای پرداختن به این موضوع، در این مطالعه از شبکه‌عصبی پرسپترون چندلایه و شبکه‌عصبی کانولوشن برای پیش‌بینی جهت آتی قیمت سهام استفاده شده است.
روش‌شناسی پژوهش: دقت پیش‌­بینی این دو روش با یکدیگر مقایسه می­‌شود و خروجی­‌های هر روشی که دارای دقت بالاتری بود، وارد مدل پیشنهادی می­‌گردند. سپس با در اختیار داشتن جهت آتی قیمت سهام، یک طرح انتخاب سهام کارآمد برای سرمایه‌­گذاران پیشنهاد می‌دهیم. همچنین یک آزمون بر روی طرح انتخاب سهام پیشنهادی و استراتژی‌های سرمایه‌گذاری انجام می‌دهیم که در آن اجزای شاخص بورس اوراق بهادار تهران به‌عنوان نمونه‌های آزمایشی انتخاب می‌شوند.
یافته‌ها: نتایج تجربی نشان می‌دهد که طرح انتخاب سهام پیشنهادی می‌تواند به­‌طور موثر عملکرد همه استراتژی‌های سرمایه‌گذاری را بهبود بخشد. علاوه بر این، استراتژی سرمایه‌گذاری پیشنهادی در مقایسه با استراتژی سرمایه‌گذاری حداقل واریانس سراسری سنتی عملکرد بهتری دارد.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: این پژوهش با ارایه چارچوبی نوآورانه برای انتخاب پرتفوی مبتنی بر شبکه‌های یادگیری عمیق، نقشی کلیدی در افزایش کارایی سرمایه‌گذاری، مدیریت ریسک و بهبود تصمیم‌گیری در بازار سرمایه ایران ایفا می‌کند و الگویی پیشرفته برای سایر بازارهای مشابه فراهم می‌نماید.

چکیده هدف: این پژوهش تاثیر مسئولیت اجتماعی بر اعتماد سازمانی در حرفه حسابرسی را با نقش تعدیل‌کننده جنسیت بررسی می‌کند. مسئولیت اجتماعی با هدف بهبود عملکرد مدیران و کارکنان، اعتماد در سازمان‌ها را تقویت کرده و به دستیابی به اهداف سازمانی کمک می‌کند.
روش‌شناسی پژوهش: پژوهش حاضر از نوع کاربردی، توصیفی و همبستگی است. جامعه آماری این پژوهش شامل حسابرسان مستقل شاغل در موسسات حسابرسی می‌باشد. متغیر وابسته اعتماد سازمانی و متغیر مستقل مسئولیت اجتماعی می‌باشد. داده‌ها از طریق پرسشنامه‌ای معتبر و پایا گردآوری‌شده و پاسخ‌های 181 حسابرس با روش حداقل مربعات جزیی و مدل‌سازی معادلات ساختاری تحلیل شده است.
یافته‌ها: تحلیل داده‌ها نتایج معناداری در متغیرهایی مانند جنسیت، سن، سابقه شغلی، سطح تحصیلات و مرتبه شغلی نشان داد. نتایج تایید کرد که مسئولیت اجتماعی تاثیر مثبتی بر اعتماد سازمانی در حرفه حسابرسی دارد.
اصالت/ارزش‌افزوده علمی: مسئولیت اجتماعی تاثیر مثبت و معناداری بر اعتماد سازمانی در موسسات حسابرسی دارد و به بهبود عملکرد اقتصادی-اجتماعی آن‌ها کمک می‌کند. متغیر جنسیت به‌عنوان تعدیل‌کننده، رابطه بین مسئولیت اجتماعی و اعتماد سازمانی را تغییر نمی‌دهد. این پژوهش اهمیت مسئولیت اجتماعی را در تقویت اعتماد سازمانی نشان داده و اطلاعات مفیدی برای ارتقای مهارت‌ها و عملکرد اقتصادی و اجتماعی سازمان‌ها ارایه می‌دهد. این مطالعه با ارایه شواهد جدیدی از نقش موثر مسئولیت اجتماعی مبتنی بر شناخت و گرایش مبتنی بر اعتماد در موسسات حسابرسی می‌پردازد و آثار مسئولیت‌پذیری بر تقویت اعتمادسازی و کیفیت کار حسابرسان موردبررسی قرار می‌گیرد.